中央电大财经部

电算化会计期末复习指导

复习内容

题一、单选题 160题（P44）

题二、多选题 80题（P67）

题三、判断题 155题（P79）

题四、操作题 系统管理、总账系统、UFO报表（P87）

模拟试题操作说明

第一部分 理论考试题：包括《计算机应用基础》知识。

第二部分 实务操作题

  浏览一遍全部操作要求，简单笔记主要操作，可以避免因为操作错误造成修改浪费时间。

 实务操作只能进入一次，小心操作。每份试题内容不完全相同。

 实务操作界面有[系统管理]、[总账系统]、[资产负债表]、[损益表]四个按钮，

 单击按钮打开用友账务系统，分别进入系统管理、总账系统界面， 打开资产负债表、损益表。

一、系统设置

   1.操作员设置（P189）

   会计：按照试题要求，操作员ID 01，赵青，负责公用目录、总账。

   账套主管：自己指定，操作员ID 02，孙铭（或 SYSTEM）。

 2.建账（P185）

   账套名称：电大考试

   账套路径：用系统默认路径 C:\WINDOWS\SYSTEM\UFSYSTEM

   启用日期：2000.1.

   单位名称：电大考试

   核算类型： 企业类型：工业， 行业性质：工业企业（P186）

      不选按行业性质预置科目，因为考试系统已预置，否则系统出错。

   基础信息：(P187)

       选择存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类。

 3.科目设置、期初余额

二、总账系统

   结算方式、设置凭证类别、制单、凭证审核、凭证记账、月末结账（期末—结账）。

 考试系统已经准备1—44号凭证，按试题要求的凭证号（例如：3，11，10，15，30，2）

 找出并填写凭证。删除多余的空白凭证，并且重新编号才能记账。

 * 账套备份：试题不要求备份，自己不要去备份。

三、UFO报表

 * 交卷时关闭报表，按系统给出的默认路径和文件名保存修改结果，完成一个报表保存一个报表。

 *  试题不要求录入关键字和全表重算，自己不要去生成报表数据。

 * 容易出现的错误：用资产负债表题目做损益表，或用损益表题目做资产负债表。

  1.资产负债表（P267）

  2.损益表（P268）

   本年累计数=本月合计+上月报表中本年累计数（P125倒11）

 * 平时不进入考试系统，进入用友UFO报表。可以由损益表的模板中查到公式，自己记住。

      UFO报表—新建—格式—模板—工业、损益表—查出公式，例如：4列16行本年累计数。

   公式：D16=?C16+Select(?D16,年@=年 and 月@=月+1) 不同行只修改公式中的行数。

 * 考试交卷后，学生本人看不到成绩，由系统管理员收集成绩。

系统管理（P88）

操作一、孙铭（电算主管）

一、账套信息（P88）

  北京阳光公司 工业、股份制公司（教材P186）

  启用日期：2002.01.01.

  会计期间：1.1.----12.31.

  本位币：人民币

  数量、单价的小数位：2

  客户分类编码级次：223

  供应商分类编码级次：223

  部门编码级次：122

  结算方式编码级次：12

  会计科目编码级次：42222

 银行存款（1002）、应收账款（1131）

二、财务分工及权限设置

  电算主管：孙铭（口令：1），初始化设置、审核、总账、报表。

  软件操作员：赵青（口令：2），

      会计、出纳，凭证、记账、银行对账

  * 保存方法：保存、确定、增加下一个、回车到下一行。

六、开户银行（教材P192 收付结算 18）

  北京工商银行上地办事处，账号：101010111-11。

总账系统（P90）

一、业务控制参数（教材P203）

 1.总账—设置—选项—凭证、账簿、会计日期、其他。

 * 凭证：按时序填凭证，不要修改他人填制的凭证，

         由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

         客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算。

 * 账簿：明细账查询控制到科目。

 * 会计日期：1.1.到12.1.

 * 其他：小数位2位

二、期初余额表（P90）

 * 指定科目：可以作为日记账查询（教材P207倒7）

   设置—会计科目—编辑—指定科目—

  现金总账科目、银行总账科目。

 * 辅助核算期初余额的录入（教材P208倒1）

（一）项目大类

        总账—设置—会计科目—410101直接材料—

     项目核算—参照按钮—增加（教材P207）

 1.项目大类名称：产品核算（教材P93）

 2.定义项目级次：一级：1，二级：1

 3.定义项目栏目（项目一览表栏目 教材P94）

（二）项目设置

 1.核算科目：

   待选科目（410101,410102,410103,4105）—转入—

  已选科目—确定。

  * 保存方法：保存、确定、增加下一个、回车到下一行。

 2.项目结构

 3.项目分类定义：

   1 A视听产品—确定

   2 B家电产品—确定

 4.项目目录：

   维护—增加—

   项目：D1 产品核算

   是否结算：是

   所属分类：1 A视听产品

（三）项目期初（教材P208倒1）

  *  设置—期初余额—双击辅助核算期初余额—输入—

   增加—项目：产品核算—录入期初余额—[试算]、[对账]。

 * 复核期初余额借贷平衡：总账—工具—计算器。

 * 期初余额不包括A、B产品的个数和套数。

三、辅助账期初余额表（P92）

 1.应收账款余额

  总账—设置—会计科目—1131客户往来。

  总账—设置—科目余额—双击1131科目余额。

 2.应付账款余额

  总账—设置—会计科目—2121供应商往来。

  总账—设置—科目余额—双击2121科目余额。

 3.凭证类型设置（教材P204）

操作二、赵青（会计、出纳）

四、经济业务（P93）

 1.启用日期：2002年1月1日

  凭证日期：2002年1月3日至20日

  操作日期：应在1月20日以后

  系统日期：2002年1月31日

  启动用友教学版设置的计算机系统日期为1998年1月。

  操作日期2002年1月31日滞后计算机系统日期，

  必须修改系统日期为2002年1月31日。

 2.1001、1002设置为日记账、银行账，

   结算方式设置现金支票、转账支票后，可以输入支票号。

五、银行对账（P94 出纳 教材P225）

（一）银行对账期初录入

   输入工行人民币户企业日记账调整前余额，

   输入银行对账单调整前余额，

   输入未达账项，银行已收企业未收款。

（二）银行对账单录入

（三）银行对账

   银行存款科目1002应设置为银行日记账，

   凭证记账后，

   有关银行存款的经济业务才能进入银行对账中单位日记账部分。

（四）余额调节表的查询输出

七、设置月末转账分录(P94)

（一）自定义结转设置

  * 总账—期末—转账定义—自定义结转—

    结转、计提、摊销（教材P235倒2）

  1.计提短期借款利息

   财务费用（550401）= 取对方科目计算结果 JG（2191）

    预提费用（2191）= QM（2101,月,贷）*0.00165

    短期借款（2101）科目的贷方期末余额*0.165%。

  2.摊销当月应负的报纸费

   管理费用（550305）= 取对方科目计算结果 JG（1301）

   待摊费用（1301）= 642/12

 3.自定义转账生成（教材P237倒6）

    总账—期末—转账生成—结转月份、自定义结转、

   双击要结转的凭证—确定—系统自动生成转账凭证。

（二）期间损益结转设置

  1.期间损益结转设置（教材P236倒3）

   总账—期末—转账定义—期间损益—

   转账凭证、本年利润的入账科目（3131）。

 2.期间损益转账生成（教材P237倒3）

    总账—期末—转账生成—期间损益结转—

   开始月份、结束月份、类型（支出类、收入类）、全选—

   确定—系统自动生成转账凭证。

  * 结转支出类账户：

    借：本年利润（3131）

    贷：主营业务成本（5401）

        管理费用（5503）

        财务费用（5504）

  * 结转收入类账户：

    借：主营业务收入（5101）

    贷：本年利润（3131）

操作三、孙铭

UFO报表（P95）

一、现金流量表

 1.使用UFO报表模板（教材P265）

   UFO报表—新建—模板—股份制现金流量表—

   销售商品、提供劳务收到的现金—输入公式。

 2.实验十一：现金流量表的编制（教材P271）

二、资产负债表（教材P265）

 1.使用模板建立股份制资产负债表。

 2.获取账务函数的数据必须注意几点：

  * 注册控制台：北京阳光公司、2002.1.31. 孙铭

  * 账务函数公式中一级会计科目为4位。

  * 货币资金包括科目：1001，1002，1009。

  * 存货包括科目：1201,1211,1221,1231,1241,1251,1261,1271,1291

  * 资产负债表模板项目中的“未分配利润”改为“本年利润”3131。

练习一

1.   第一次使用用友8.10系列。（P184—4）

2.   设置会计科目时的辅助账类。（P207）

3.   UFO报表系统关键字。（P115—5）

4.   UFO报表系统中单元内容、属性、类型、格式、风格。（P244）

5.   调整余额方向。（P208倒3）

6.   总账系统中，“我的账簿”的作用。（P224—3）

7.   关键字的显示位置设置，（P249—1）

       关键字的值录入。（P116—7、P259倒5）

8.   出纳签字控制。（P221—2）

9.   总账系统中取消结账的操作。（P239倒4）

10.   目前主要会计报表系统分类和特点。（P110倒10）

11．系统维护。（P44—14）

12．总账系统中，已使用过的会计科目。（P208—7）

13．进入“系统管理”模块。（P183）

14．报表格式状态、报表数据状态。（P116—7）

15．未记账凭证。

16．制单和出纳签字。（P221倒1）

17．整理凭证功能。（P220倒6）

18．系统的数据备份。（P61倒8、P63—22）

19．错误凭证的删除和修改。（P220倒2、P222—1）

20．计算机记账过程。（P68）

21．明细科目的位数确定。（P25）

22．在账处理系统中会计科目代码。（P25）

23．磁盘保存会计档案备份数据保管的要求。

24．系统软件和应用软件区别。

25．通用报表系统中报表编制过程。（P117）

26．计算机病毒的传播媒介。

27．会计电算化的目的。

28．账务处理功能模块的任务。（P69）

29．记账后的凭证修改方法。（P220）

30．总账系统中，上月未结账，则本月的账务处理。（P240倒1）

31．调用项目核算的初始化工作的步骤。（P93—9）

32．单元的字体、字号、背景颜色的调整。（P244）。

33．退出系统管理模块的执行者身份（P184）。

34．会计核算软件的功能。（P29倒6）

35．报表勾稽关系的作用。（P131—5）

36．计算机软件、输出设备。

37．账务系统控制的内容。（P28—8）

38．系统管理员、账套主管。（P40倒14、P189倒3）

39．项目大类包括的内容。（P93）

40．初始化建账工作的基本步骤。（P70—15）

41．简述目前主要的三类会计报表系统的特点。（P110）

42．获取报表数据的方法。（P121倒17）

练习二

1．会计电算化信息系统的组成。（P34）

2．会计电算化所需硬件系统的构成模式分类。（P34倒12）

3．定义报表中获取数据的计算公式的种类。（P121）

4．财务系统安全与保密的设置。（P189）

5．会计电算化主要的子系统。（P29）

6．日常会计业务处理工作。（P215—6）

7．会计系统中银行对账方式。（P102）

8．报表输出方式。（P140）

9．凭证填制、审核、记账。（P222）

10．会计科目代码唯一性。

11. 计算机会计和手工会计记总账和明细账的流程。（P67）

12.   专用和通用报表程序中报表格式和数据获取方法。（P110）

13．操作人员的操作密码管理。

14．一级会计科目代码的制定。

15．会计核算软件功能类型的发展。（P47倒3）

16．会计核算软件使用必须对系统进行初始化。（P70）

17．系统正式启用后科目级数和长度的管理。（P71）

18．计算机会计系统查询对象。（P229）

19．信息系统的基本功能。（P15—19）

20．账务系统初始化的设置工作。（P70—15）

21．科目设置的主要内容。（P71—1）

22．项目辅助核算的设置。（P93）

23．银行对账。（P101—12）