第 3 版

实验九 固定资产业务处理（P284）

[实验资料]

 1.固定资产初始设置

 1）控制参数

  启用日期：2011-01。

  折旧信息：本账套计提折旧；

折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；

当“月初已计提月份 = 可使用月份 - 1时，将剩余折旧全部提足。

  编码方式：资产类别编码方式：2112；

固定资产编码方式：按“类别编号 + 部门编号 + 序号”自动编号，

卡片序号长度：3，

  账务接口：与账务系统进行对账；

 固定资产对账科目：1601 固定资产；

 累计折旧对账科目：1602 累计折旧。

  补充参数：业务发生后立即制单；

月末结账前一定要完成制单登账业务；

固定资产缺省入账科目：1601 固定资产；

累计折旧缺省入账科目：1602 累计折旧。

 2）资产类别

 3）部门及对应折旧科目

  综合部、采购部：管理费用 — 折旧费 660205；

  研发部：制造费用 5101；

 4）增减方式的对应入账科目

  增加方式：直接购入 — 100201，工行存款

  减少方式：毁损 — 1606，固定资产清理

 5）原始卡片

 2.日常及期末业务（P286）

 1）1月21日，研发部购买打印机一台，价值 3 000元，净残值率 4%，

预计使用年限 5 年。

 2）1月31日，计提本月折旧费用。

 3）1月31日，研发部计算机毁损一台。

 4）2月10日，采购部的运输车添置新配件 10 000元。

 5）2月20日，研发部的一台打印机转移到采购部。

[实验内容]

1.固定资产初始设置：

 建立账套、补充参数设置、设置资产类别、部门对应折旧科目、

增减方式对应科目、输入固定资产原始卡片。

2.固定资产日常业务：资产增加、计提折旧、资产减少。

3.固定资产期末处理

4.固定资产下月业务：资产原值增加、资产部门转移。

[实验准备]

 1.把光盘:\实验三文件夹\账套文件 — 复制到硬盘如，E:\林木森文件夹 —

去掉账套文件的“只读”属性。

 2.以系统管理员 Admin 的身份注册系统管理，把该账套恢复到系统中。

[实验要求]

  陈力：进行固定资产业务处理

[操作指导]

在系统管理中启用固定资产子系统（P287）

账套主管陈力登录系统管理。用户：81；密码：1。

 账套 — 启用 — FA 固定资产管理 — 

启用日期：2011-01-01 — 启用当前系统。

启动并注册用友畅捷通 T3 软件

 陈力进入用友畅捷通 T3 软件

 用户：81；密码：1；账套：888；

 会计年度：2011；日期：2011-01-31

1.固定资产初始设置

 1）建立账套

   固定资产 — 启用月份：2011-01 —

  折旧信息：本账套计提折旧；

折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；

当“月初已计提月份 = 可使用月份 - 1时，将剩余折旧全部提足。

  编码方式：资产类别编码方式：2112；

  自动编号 — 固定资产编码方式：类别编号 + 部门编号 + 序号，

序号长度：3，

  账务接口：与账务系统进行对账；

固定资产对账科目：1601 固定资产；

累计折旧对账科目：1602 累计折旧。

 2）补充参数设置（P288）

  固定资产 — 设置 — 选项 — 与账务系统接口 — 

业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；

缺省入账科目：1601 固定资产；1602 累计折旧。

 3）设置资产类别

  固定资产 — 设置 — 资产类别 —  增加 —

类别名称：交通运输设备；净残值率：4%；计提属性：正常计提；

折旧方法：平均年限法（一）；卡片样式：通用样式 — 保存。

类别名称：电子设备；净残值率：4%；计提属性：正常计提；……。

 4）设置部门对应折旧科目

  固定资产 — 设置 — 部门对应折旧科目 —

部门：综合部 — 修改 — 折旧科目：管理费用/折旧费 660205 — 保存。

部门：研发部 — 修改 — 折旧科目：制造费用 5101 — 保存。

 5）设置增减方式的对应科目

  固定资产 — 设置 — 增减方式 —

  增加方式：直接购入 — 修改 — 对应入账科目：100201 — 保存。

  减少方式：毁损 — 对应入账科目：1606，固定资产清理 — 保存。

 6）输入固定资产原始卡片

  固定资产 — 卡片 — 录入原始卡片 — 

 固定资产类别：01 交通运输设备 —

固定资产卡片录入 — 名称：轿车；部门：管理室；

增加方式：直接购入；使用状况：在用；开始使用日期：2008-11-01；

原值：500 000；累计折旧：70 000；可使用年限：10年 — 保存。

  固定资产类别：02 电子设备 —

固定资产卡片录入 — 名称：计算机；部门：研发部；

增加方式：直接购入；使用状况：在用；开始使用日期：2009-12-01；

原值：10 000；累计折旧：3 000；可使用年限：5年 — 保存。

2.固定资产日常业务（P289）

 1）资产增加（业务1 购买打印机）

  固定资产 — 卡片 — 资产增加

固定资产类别：02 电子设备 —

固定资产卡片新增 — 名称：打印机；部门：研发部；

增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：3 000；

可使用年限：5年 开始使用日期：2011-01-21；— 保存 — 

填制凭证：付款凭证；制单日期、附件数 — 保存。

 2）计提折旧（业务2）

  固定资产 — 处理 — 计提本月折旧 — 查看折旧清单：否 —

折旧分配表 — 凭证 — 填制凭证 — 转账凭证 — 保存。

 3）资产减少（业务3 计算机毁损）

  固定资产 — 卡片 — 资产减少

卡片编号：00004 — 增加 — 减少方式：毁损 —

填制凭证：转账凭证；修改其他项目 — 保存。

3.固定资产期末处理

 1）账表管理

  固定资产 — 账表 — 我的账表

折旧表 —（部门）折旧计提汇总表 — 打开 — 条件 —

期间：2011-01，汇总部门“1 — 3”。

 2）结账

  固定资产 — 处理 — 月末结账 — 开始结账。

4.固定资产下月业务

 陈力进入用友畅捷通 T3 软件

 用户：81；密码：1；账套：888；

 会计年度：2011；日期：2011-02-28

 1）资产原值增加（业务4 运输车添置新配件）

  固定资产 — 卡片 — 变动单 — 原值增加

卡片编号：00002 — 增加金额：10 000 — 

变动原因：增加配件 — 保存 —

填制凭证：付款凭证；借方：固定资产，贷方：银行存款 — 保存。

 2）资产部门转移（业务5 打印机转移）

  固定资产 — 卡片 — 变动单 — 部门转移

卡片编号：00003 — 变动部门：采购部 — 变动原因：调拨 — 保存。